| Resolución 144/2026 - Inocencia fiscal con beneficio en los bancos: quienes adhieran al Régimen de Declaración Jurada Simplificada de Ganancias pasan a tener un “antecedente favorable” obligatorio en el análisis de riesgo de bancos, ALyCs, PSAV y demás sujetos obligados. Depósitos de dólares en efectivo: ya no son, por sí solos, indicio de sospecha. Tampoco lo es no poder documentar cómo se compraron los dólares. Debida diligencia mínima: hasta el umbral de evasión simple del Régimen Penal Tributario por año calendario, alcanza con DNI, verificar la adhesión en ARCA y chequear listas de terrorismo y PEP. No se exige acreditar origen de fondos, actividad ni capacidad de ahorro. Por encima del umbral: el antecedente favorable se sigue aplicando, pero la operación debe ser razonable para el perfil del cliente. Exclusiones: no aplica a Grandes Contribuyentes, funcionarios, PEP, operaciones con jurisdicciones de riesgo ni operaciones fraccionadas para quedar por debajo del tope. Seguridad jurídica: la entidad que aplique bien el régimen queda cubierta, aunque después se descubra un origen ilícito, salvo que lo supiera o fuera evidente. Plazos: rige desde mañana. Los sujetos obligados tienen 60 días para adecuar sus manuales. Es la pata de la UIF del plan “dólares del colchón”. Si una persona está adherida al régimen simplificado, el banco no puede pedirle explicaciones por depositar sus ahorros hasta el monto del delito de evasión. La norma busca terminar con el “de-risking” de los bancos, que rechazaban fondos por miedo a sanciones. Para lograrlo, la UIF los releva de esa responsabilidad y además les advierte que exigir de más también puede ser observado.
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